各单位、各部门：

为全面推进学校内部控制建设工作，规范内部权力运行、提升学校内部治理水平、促进依法行政、推进廉政建设、防范经济活动风险，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会﹝2012﹞21号）、《山东省贯彻《行政事业单位内部控制规范》实施意见的通知》（鲁财会﹝2014﹞4号）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会﹝2015﹞24号）、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会﹝2016﹞11号）、《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅﹝2016﹞2号）、《财政部关于开展2018年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会函﹝2018﹞11号）等文件要求，经研究，学校决定进一步加强内部控制建设工作。

一、健全内部控制体系，强化内部流程控制

高校内部控制是指学校为实现办学目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。高校内部控制的目标主要包括：保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。

按照内部控制要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

二、加强内部权力制衡，规范内部权力运行

分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。

三、建立内控报告制度，促进内控万博max手机登录注册

针对内部控制建立和实施的实际情况，按照《行政事业单位内部控制规范》要求，积极开展内部控制自我评价工作。积极推进内部控制万博max手机登录注册 ，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制万博max手机登录注册 机制，更好发挥万博max手机登录注册 对内部控制建设的促进和监督作用。

四、加强监督检查工作，加大考评问责力度

监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。

五、加强组织领导，抓好贯彻落实

各单位各部门要根据《关于成立万博manbext网页版 内部控制建设领导小组的通知》（山艺院字﹝2019﹞35号）文件精神，按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会﹝2015﹞24号）的详细要求，对照本部门的具体工作，查找问题不足。各单位各部门主要负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视内部控制建设，要站在促进学校事业健康发展的高度，充分认识全面推进内部控制建设的重要意义，切实加强对本单位内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。